„Unde sunt vulnerabil și ce rezolv mai întâi?”
Audit intern
Evaluăm controalele, fluxurile și riscurile din zona financiară, ca finanțele să nu mai depindă de cunoștințe nedocumentate. La final ai o hartă a riscurilor și un plan de remediere, în ordinea în care merită făcut.
Când are sens
- Plățile se aprobă pe mesaje sau pe încredere, fără o regulă scrisă.
- O singură persoană știe cum se închide luna sau cine semnează ce.
- Ai găsit o eroare sau o pierdere și nu știi dacă e singura.
- Firma a depășit pragurile de audit statutar și trebuie să organizeze funcția de audit intern.
Ce primești
Fluxurile de aprobare, plăți și raportare, revizuite
Pe drumul real al documentelor, nu doar pe cel scris în proceduri.
Golurile de control și riscurile operaționale, pe hartă
Ce se poate întâmpla, cât de probabil e și cât ar costa.
Raport cu priorități și plan de remediere pe etape
Ce repari întâi, cine răspunde și cum verifici că s-a rezolvat.
Ce nu include: Auditul statutar al situațiilor financiare anuale. Acela îl face un auditor financiar independent și e o obligație separată de auditul intern.
Cum decurge
Aceleași trei etape ca în toate proiectele noastre, aplicate pe acest serviciu.
Diagnostic
Vorbim cu oamenii care aprobă, plătesc și raportează, și urmărim documentele pe fluxul practic.
Proiect
Punem golurile de control și riscurile pe hartă și le ordonăm după impact și după cât de ușor se repară.
Implementare
Predăm raportul cu planul de remediere și urmărim, împreună cu echipa ta, punerea lui în practică.
Ce vedem des
Plățile către furnizori trec printr-o singură persoană, care le și introduce, și le aprobă. Soldurile cu furnizorii se confirmă o dată pe an, la inventar.
Ce facem
Separăm introducerea de aprobare, stabilim praguri de aprobare pe sume și un calendar lunar de confirmare a soldurilor.
Ce se schimbă
Nicio plată nu mai pleacă aprobată de aceeași persoană care a introdus-o, iar diferențele cu furnizorii apar în aceeași lună.
Întrebări frecvente
Sunt obligat să am audit intern?
Da, dacă situațiile financiare ale firmei sunt supuse auditului statutar. Potrivit Legii 162/2017 (art. 65 alin. 7), obligația privește entitățile de interes public și firmele care depășesc, două exerciții financiare la rând, două din trei praguri: active totale de 16 milioane de lei, cifră de afaceri netă de 32 de milioane de lei și, în medie, 50 de salariați. Amenda pentru lipsa funcției este de 50.000–100.000 de lei.
Cine poate coordona auditul intern obligatoriu?
Coordonatorul activității de audit intern și semnatarul rapoartelor trebuie să fie auditor financiar activ, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR). La prima discuție îți spunem cum se organizează funcția în cazul tău.
Are sens un audit intern dacă nu sunt obligat?
Da, mai ales după o perioadă de creștere. Scopul este același: să vezi unde firma depinde prea mult de oameni și ce procese au nevoie de îmbunătățire.
Să vorbim despre afacerea ta.
Prima discuție e despre situația ta, nu despre o ofertă. Spune-ne pe scurt ce te preocupă în financiar și revenim cu o propunere de pași.